“青岛一家欠税企业怠于行使到期债权，对国家税收造成损害，税务部门通过依法行使税收代位权向抽逃出资的股东追缴企业欠税及滞纳金3000余万元。”当欠缴税款的纳税人怠于行使到期债权，对国家税收造成损害时，税务机关怎么办？近期，青岛市税务局第二稽查局对一家出现这种情况的企业，通过民事代位诉讼方式向企业股东追缴企业欠税及滞纳金。法律对欠税企业怠于行使债权有约束如果存在欠税的企业有到期债权...

6月9日，税务部门再公布5起未按规定办理个人所得税汇算案例，具体如下：案例1：虚假填报三险一金云南省德宏傣族景颇族自治州税务部门在2022年度个税汇算退税审核时发现，某餐饮管理服务有限公司存在多名纳税人虚假填报“三险一金”的情况。经查，该单位共有4名纳税人受虚假退税“秘笈”误导，在汇算时抱着侥幸的心理虚假填报基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金扣除，试图申请汇算退税...

近期，国家税务总局相继通报了12起涉税案件。以下2起案例为其中较为典型的案件。深圳市警税联合依法查处一起虚开全面数字化的电子发票案件近期，深圳市警税联合破获一起虚开全面数字化的电子发票案件，摧毁犯罪团伙1个，抓获犯罪嫌疑人8人。经查，犯罪团伙控制15户空壳小规模纳税人企业，在没有真实业务交易的情况下，涉嫌对外虚开生活服务类全面数字化的电子发票814份，价税合计金额754.61万...

各个公司都少不了吃喝送礼，这就是所谓的“业务招待费”。公司该如何处理？符合条件的业务招待费可按一定比例，在企业所得税前扣除。很多公司在业务招待费上出现一些问题，因此，税局也很喜欢查此类费用。趁年底前，注意事项及风险？今天，给大家分享分享。01业务招待费业务招待费，是指企业在生产、经营等业务中，合理需要而接待应酬而支付的费用。注意：税务机关通常将招待费的支付范围界定为餐饮、住宿费...

01金税四期上线后对企业有什么影响金税四期其实它是一项工具，这个工具是用来干什么呢？它是国家税务局用来监管企业不合规行为的一项工具。金税四期它是金税三期的升级版，在金税三期的基础上更加精准、范围更广、速度更快。第一、金税四期上线以后，企业更多的数据将被税务局掌控，金税三期是以票控税，而金税四期它是以数控税，也就是说国家将运用大数据、人工智能等新一代的信息技术对企业进行监管。第二...

请问公司要注销了，账面上的实收资本400万元，有个税的风险吗？答复公司要注销了，账面上的实收资本400万元，退还给自然人股东的款项，若是没有超过400万元，则不会存在个人所得税。注意公司注销的时候，若是账面上存在未分配利润、盈余公积等，按照实收资本中自然人股东占比来计算分红的20%的个税。参考1、《企业所得税法实施条例》第十一条规定，企业所得税法第五十五条所称清算所得，是指企业...

退休人员有很丰富的工作经验，个人又有想发挥余热的心，很多企业也乐于员工退休不离岗。退休人员办理退休手续后，与任职单位的劳动合同关系自动解除，且不得再与用人单位签署劳动合同，这就造成关于退休返聘人员的工资的很多问题，比如：1、退休返聘人员的工资按“劳务报酬所得”申报个税、还是“工资、薪金”所得申报个税？2、退休返聘人员的工资是否属于工资总额，按工资表在企业所得税税前扣除吗？3、退...

国家税务总局威海市税务局第一稽查局（以下简称“第一稽查局”）挖掘举报线索，近期查处一起营利性医疗机构偷逃税款案件。涉案医疗机构通过拆分员工工资、将借款利息“变身”为管理费用等手段，帮助企业员工和借款人偷逃个人所得税、逃避缴纳企业所得税和增值税。针对其违法行为，该局依法作出补缴税费448万元、加收滞纳金，并处偷逃税款数额0.5倍罚款的处理决定。举报线索翻出尘封旧账2022年5月，...

4月6日，税务部门公布7起涉税案件。其中，税务总局公布1起骗取出口退税案件、1起虚开增值税普通发票案件、2名税务干部收受企业财物违规办理发票增量业务被给予处理处分案件。上海、辽宁、吉林、山东等地税务部门公布4起涉税案件。一、湖北省税务等多部门联合依法查处一起骗取出口退税案件。湖北省税务、公安、检察、海关、人民银行、外汇管理等部门联合依法查办随州某茶业根茶有限公司骗取出口退税案件...

请问公司的车辆0元卖掉、公司的股权0元转让、公司的商品0元处理，是否存在税务上的风险？答复当然存在税务上的风险。1、公司的车辆若是尚未折旧完毕或者低价转让没有正当理由，就0元或者低价过户给别人，存在增值税和企业所得税、或者个人所得税的风险，因为税务局一直在重点关注“利用小汽车高买低卖”的风险点。2、公司的股权0元转让，若是价格明显偏低又无正当理由的话，税务局会按照税收征管法的规...

请问印花税、房产税、土地使用税等小税种存在的常见税务风险点有哪些？答复1.无租使用其他单位房产，未缴纳房产税风险评估预警了。2.有增值税等其他税费的缴纳但是从未申报印花税预警了。3.通过全年开具和取得发票的货物名称包含“租金”“租赁”“房租”字段的发票查询，但是从未申报租金印花税。4.借款合同印花税申报异常。5.印花税计税依据申报不正确预警。6.印花税申报计税依据与企业购销货物...